L’évaluation et la reprise d’entreprise

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L’évaluation et la reprise d’entreprise

  • Objectifs - Posséder les outils de la reprise - Détecter les points litigieux des comptes - Savoir évaluer et défendre sa position d’acquéreur ou de cédant, en argumentant - Parvenir à un accord
  • Dirigé à - Dirigeants - Cédants et repreneurs - Acteur de la cession / reprise
  • Diplôme L’évaluation et la reprise d’entreprise
  • Contenu Introduction : Cession de fonds de commerce ou cession de parts ?

    Les outils juridiques
        - Acquisition via une holding
        - La lettre d’intention
        - La rupture abusive des négociations
        - Protocole d’accord
        - Garantie de passif et d’actif
        - Les actionnaires minoritaires
        - Quid des comptes courants d’associés
        - La clause d’earn-out
        - Devenir des contrats de travail suite à la cession

    Fiscalité de la cession

        - L’intégration fiscale

    Les méthodes d’évaluation

        - Présentation de l'entreprise
        - Fiche d'identité (Activité, Historique, Actionnaire et dirigeants, Aspects humains et sociaux, Aspects commerciaux : clientèle et réseau commercial, Contentieux en cours, Fiscalité latente, Engagements)
        - Évaluation de l'entreprise :
        - Méthodes retenues et fourchette de valeurs (Justification de la fourchette de Valeur, Choix des méthodes d'évaluation)
        - Synthèse des méthodes
        - Méthodes et Formules de calcul (Méthode Patrimoniale : L’Actif Net Réévalué, Méthode Mixtes, Méthode du GoodWill, Méthode des Praticiens, Méthode de l'UEC, Méthode des Anglos-Saxons liée à la VSB, Méthode des Anglos-Saxons liée à la VANR)
        - Méthodes Prévisionnelles (Méthode Discounted Cash Flow, Méthode C.C.E.F)
        - Paramètres de base de l'évaluation
        - Approche du Risque : détermination du Taux d'actualisation, Réévaluation du Bilan, Retraitement du résultat, Synthèse des retraitements, Retraitement de l'actif net, Tableau des S.I.G. Prévisionnels : Flux de trésorerie, Détermination du Bénéfice Courant Moyen Pondéré, Détermination du Bénéfice Courant Moyen Pondéré lié à la VSB

    ANNEXES
        - Tableau des S.I.G.
        - Évolution des S.I.G.
        - Capacité d'autofinancement
        - Bilan Financier
        - Bilan Fonctionnel
        - Analyse du bilan
        - Tableau de financement : variations nettes
        - Ratios du bilan
        - Autres Ratios
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